相続 固定資産税

もし土地だけを購入する場合には、不動産取得税や印紙税、固定資産税などの税金がかかりますが、その一方で税金対策を行うことが可能です。では、土地を購入する際の税金対策としてはどのようなものがあげられるのでしょうか。受けられる控除の種類も含めて解説していきます。土地を購入した際に受けられる控除とは土地を購入するだけでは...

数千万円以上の遺産があるとき、相続税の申告義務が生じる可能性があります。申告が必要となる場合は、税額の計算結果等を記入した相続税の申告書を作成するほか、多数の書類を準備しないといけません。 ここで相続税申告に関する必要書類について紹介していきますので、ぜひ参考にしてください。なお、すべてご自身で対応する必要はあり...

そのうち特に知っておきたい「登録免許税」「不動産取得税」「固定資産税」に着目して、それぞれが課税される場面、その金額などを解説していきます。登録免許税について「登録免許税」とは、登記や登録、特許、免許、その他許認可などの際に課税される税金のことです。不動産登記をするとき以外にも、会社設立時の商業登記などでも発生し...

相続が発生した後、税務署から「相続税についてのお尋ね」という文書が届くことがあります。突然届くこの文書に戸惑う方も多いかもしれません。本記事では、「相続税についてのお尋ね」が送られてくる理由や、届いた際の適切な対応方法について解説します。相続税についてのお尋ねとは？「相続税についてのお尋ね」とは、税務署が相続人に...

相続税対策としてアパート経営が有効であると1度は耳にしたことがあるのではないでしょうか。土地をそのまま保有するよりも評価額が下がり、相続税の負担を軽減できる可能性があります。本記事では、アパート経営の節税ポイントや注意点について紹介します。アパート経営は相続税対策になる？アパート経営は、土地や建物の評価が下がる仕...

相続が発生した際、土地や建物などの不動産にかかる固定資産税は誰が支払うべきなのか疑問に感じる方も多いのではないでしょうか。とくに、不動産を複数人で相続する場合や遺産分割が終わっていない場合には支払いの判断が難しくなります。本記事では、相続財産の固定資産税は誰が払うべきかについて紹介します。固定資産税は誰が支払うべ...

税理士は税務の専門家でありますが、相続に強い税理士、決算業務に強い税理士など医者や弁護士のようにそれぞれ専門を持っています。そのため、決算業務に強い税理士に相続を依頼したところで思ったようなアドバイスを受けることのできない可能性もあります。そのようなことのないように税理士の専門は把握しておきましょう。また同時に経...

株式が分散してしまっては事業承継後に経営に支障が出る恐れもあります。税金対策をするだけでなく、株式を後継者に集中させる必要もあります。事業承継は相続とも直結するものですから、合わせてご相談いただけます。 事業承継や税金対策、相続でお悩みの方はぜひ薬袋税理士事務所にご相談ください。

後継者が見つからなかったり、株式が分散してしまうなどといった課題を持つ企業も多くなっていますが、株式にかかる相続税・贈与税の税金対策も大きな課題です。株式の承継は事業承継に欠かせませんが、その時に発生する莫大な税金は非常に大きな負担となっていました。 そこで事業承継税制が作られました。事業承継税制では事業承継の時...

さらに不動産は、相続されることも多く権利関係が複雑になっています。そのため不動産の取得価額などを把握することが困難で、税額の計算も難しくなってしまう場合があります。また、不動産を売却する際には3千万円の特別控除を受けられる場合もあります。 特別控除を利用することによって大幅な節税効果が期待できます。また、所得税等...

不動産を相続した場合であっても、被相続人が当該建物を取得した時の価格が取得価額として計算されます。すなわち、相続人が相続した時点での不動産の価値を取得価額とするのではなく、不動産を実際に取得した人が取得した時点での取得価額を元に税額を計算することになりますから注意が必要です。 また、不動産の取得価額が分からない時...

薬袋税理士事務所では、東京都中央区、練馬区、中野区、杉並区を中心に関東地方や山梨県におけるご相談に対応しております。 相続、不動産、税務相談、不動産売買を中心に様々なご相談を受け付けております。税務等で何かお困りのことがございましたら、お気軽に当事務所までご相談下さい。

薬袋税理士事務所では、東京都中央区、練馬区、中野区、杉並区を中心に関東地方や山梨県におけるご相談に対応しております。 相続、不動産、税務相談、不動産売買を中心に様々なご相談を受け付けております。税務等で何かお困りのことがございましたら、お気軽に当事務所までご相談下さい。

薬袋税理士事務所では、東京都中央区、練馬区、中野区、杉並区を中心に関東地方や山梨県におけるご相談に対応しております。 相続、不動産、税務相談、不動産売買を中心に様々なご相談を受け付けております。税務等で何かお困りのことがございましたら、お気軽に当事務所までご相談下さい。

相続税の申告に当たっては、まずは相続税申告が必要となるかを検討します。その際に、遺産の総額の算出が必要となりますが、この計算には専門的な知識や煩雑な計算が必要となる場合がございます。また、基礎控除や非課税枠などについても、専門家の知識が必要となる場合がございますので、なにかお困りのことやご不明な点がございましたら...

相続開始後、相続や遺贈により遺産を受け取った方は相続税の申告と納付をすることになります。その申告を行うためにはどんな手続が必要なのか、いつまでに行わなければいけないのか、ここで「相続発生から相続税申告までの流れ」をまとめます。  相続開始から7日以内に死亡届の提出まずは、亡くなったことの報告の手続を行います。

相続税の税率は、課税対象となる財産の額によって異なります。具体的な税率としては、1000万円以下の場合には10パーセントから6億円を超えた場合には55パーセントと幅があります。相続した財産が多ければ多いほど、税率は高くなっていきます。 相続税の計算に当たっては、まずは遺産の合計額を計算します。この際に、死亡保険金...

相続税の課税対象となる財産は、課税非対象の財産を除くすべてとなります。 ■金融資産現金や預貯金などのほか、有価証券などがこれに当たります。特に有価証券は換金すると相当額になる場合が多いため、注意が必要となります。■不動産被相続人が有していた土地や建物などがこれに当たります。不動産の評価方法は専門的な知識が必要とな...

相続税の節税対策は、生前から始めた方がより効果的です。 特に、贈与税の基礎控除を活用する方法が最も効果的な方法であるといえます。贈与税には、一年間で110万円までの贈与であれば課税されないという非課税枠があります。そのため、この枠内に収まるように毎年贈与を繰り返し行うことで、相続時の相続財産を減らしておくことがで...

相続税の申告が必要か、という点に深く関わるのは、基礎控除という制度です。この基礎控除という制度は、納税すべき相続税の額に関わる重要な問題であり、基礎控除額を超えた場合に、相続税の申告義務が生じます。この基礎控除制度について説明致します。 まず、相続財産には、課税対象となるものと、非課税のものに分類することができま...

相続税をいくら納税する必要があるのか計算する際に、基礎控除額について考える必要があります。基礎控除額とは、相続において、基礎控除額に達するまでは、課税の対象にならないという制度です。すなわち、遺産の合計額が基礎控除額を下回るような場合には、相続税の申告・納税を行う必要がありません。基礎控除額は、「3000万円＋6...

 相続税についてお悩みの際には、ぜひ薬袋税理士事務所にお任せください。 東京都千代田区、港区、中央区、新宿区、足立区、墨田区、世田谷区、北区、品川区、大田区を中心に、事業承継、M＆A、相続税等の税務相談を承っております。経験豊富な税理士が皆様の税に関するお悩みに親身になって対応いたします。

相続財産の中に「株式」が入っている場合には、株式の評価額を計算しなければなりません。株式の相続の際には、いくつかの基準点の株価での比較をして相続税の評価額を決定します。 まずは上場企業の株式の評価額について解説していきます。株式の相続税評価額を決定する際には4つの基準点があります。この中で一番価格が低いところを相...

相続をした際に、相続税の申告を間違ってしまったということもあります。相続税の修正申告が必要なケースは主に次の3つの場合です。 修正申告を行う必要がある場合には主に3つの条件のいずれかを満たすときになります。①確定申告の期限を過ぎて間違いが見つかった場合②本来申告するはずの納付する税金を少なく計算してしまった時③本...

確定申告についてお悩みの際には、薬袋税理士事務所にお任せください。 東京都千代田区、港区、中央区、新宿区、足立区、墨田区、世田谷区、北区、品川区、大田区を中心に、事業承継、M＆A、相続税等の税務相談を承っております。経験豊富な税理士が皆様の税に関するお悩みに親身になって対応いたします。

不動産売買についてお悩みの際には、薬袋税理士事務所にお任せください。 東京都千代田区、港区、中央区、新宿区、足立区、墨田区、世田谷区、北区、品川区、大田区を中心に、事業承継、M＆A、相続税等の税務相談を承っております。経験豊富な税理士が皆様の税に関するお悩みに親身になって対応いたします。

土地の相続の際には相続税を支払わなければなりません。しかし、土地の相続の際には相続した土地の評価額すべてにかかる相続税を支払わないといけないかというとそのようなことはなく、相続税の特例などを活用して相続税の税額を抑えることが出来ます。今回はその中の一つである「小規模宅地等の特例」について解説していきます。 ■小規...

相続の際には本来相続人だったはずの方が、被相続人の相続手続き中に亡くなってしまう、というケースもあります。この場合数次相続が起こりますが、最初に起こる相続を一次相続、次に起こる相続を二次相続といいます。例えば、一次相続で相続人だった子が亡くなってしまった場合には、二次相続の相続人としては子の配偶者、もしくは子の子...

不動産売買についてお悩みの際には、薬袋税理士事務所にお任せください。 東京都千代田区、港区、中央区、新宿区、足立区、墨田区、世田谷区、北区、品川区、大田区を中心に、事業承継、M＆A、相続税等の税務相談を承っております。経験豊富な税理士が皆様の税に関するお悩みに親身になって対応いたします。

・相続税や贈与税を逃れる目的で離婚をする、つまり悪意のある離婚の場合この際には全額が贈与税の対象となります。 この原則から一般的には離婚に応じてもらった財産においては贈与税の申告はしなくてもよいですし、支払う必要もありません。適正な金額での財産分与であれば特に問題が起こることはありませんので、適正な金額での財産分...

事業承継をするには相続や贈与、そして譲渡とさまざまな方法がありますが、いずれにしても税金は切っても切り離せないものです。事業承継にはお金がかかるものですが、その中で活用できるものが事業承継引継ぎ補助金と呼ばれるものです。この補助金とはどのようなものか、その種類や対象、要件などを解説していきます。事業承継引継ぎ補助...

相続が発生し、被相続人から相続を受けた際には相続税が発生します。相続財産の中に死亡保険金が含まれていることはよくあることです。では、死亡保険金を受け取る際には相続税がかかるのでしょうか。そして死亡保険金を受け取る際の注意点はあるのでしょうか。以下で詳しく見ていきましょう。親の死亡保険金受取には相続税がかかるのか

相続人として遺産を取得したときや、遺言書の記載に従い遺贈を受けたときなど、相続に伴いさまざまな人物が遺産を取得することがあります。このとき相続税の課税に注意が必要で、遺産の内容を調べて申告や納付をしないといけません。 ただ、相続税の申告が不要になる場合があります。どのような場合に申告が必要なくなるのかを当記事で解...

そこで当記事では不動産を贈与した際の贈与税の計算方法について紹介し、状況に応じて適用される税率や相続時精算課税制度を活用するときの贈与税についても解説していきます。不動産贈与に関する贈与税の計算方法贈与税は、「1月1日～12月31日までの贈与により得た財産の価額」をもとに計算します。110万円の基礎控除を適用し、...

原則として配偶者居住権は被相続人の夫や妻だけに認められる居住権（相続対象となった不動産を自宅として使う権利）であって、これを譲渡することはできません。しかし、配偶者居住権の消滅に際して対価が生じる場合、その場面で得た対価について譲渡所得として課税される取り扱いになっています。 また、特許権や著作権などの知的財産権...

相続の際には、相続財産に応じて相続税がかかりますが、この相続税の中でも大きな控除の役割を果たすのが配偶者控除です。配偶者控除は、配偶者が相続した財産のうち法定相続分もしくは1億6000万円のいずれか大きい額までは相続税がかからない制度です。以下では、配偶者控除の具体的な計算方法や配偶者控除におけるメリットとデメリ...

大きな遺産があるとき、相続税が課税されて相続人に税金を納める義務が課されます。税金は原則として現金で納めなければならず、相続で財産を手に入れたとしても相続税が払えないという事態は起こり得ます。 このような場合でもすぐに諦める必要はありません。当記事で紹介する手段が利用できないか検討してみましょう。相続税を払わない...

特に、自分で建てた家ではなく相続により承継した家の場合は認識できていないことがあってもおかしくはありません。 一度過去の書類を見返し、売却物件について改めて理解を深めておきましょう。不動産について調べるときは、登記簿のチェックも欠かせません。土地の用途や面積、所有権、担保権の有無などがここから確認できます。注意点...

相続や贈与によって事業継承のために引き継いだ不動産や土地、機械、株などには、贈与税や相続税が発生する可能性があります。自社の株を買えば資金確保ができ、贈与税や相続税が発生した場合の支払いに充てられます。 後継者が支払う税負担の軽減に有効です。株式の分散を防ぐことができる株式が分散していると後継者以外の株主の発言権...

相続時精算課税制度とは 、贈与額が2,500万円以下であれば贈与税がか掛からない制度です。この記事では「相続時精算課税制度の特徴」や「相続時精算課税制度のメリット・デメリット」を解説します。相続時精算課税制度の利用をお考えの方は、ぜひ参考にしてください。相続時精算課税制度とは「相続時精算課税制度」とは、生前贈与額...

相続税対策はできるだけ早期に取り組む方が大きな効果を得やすいです。「今からだと遅いかも」と思うこともあるかもしれませんが、無意味ということはありません。 ここで有効な相続税対策について紹介するとともに注意すべき点なども併せて解説いたします。主な相続税対策相続税対策にもいろんな手法があります。 「財産を減らす」こと...

万円以上あると思われるとき、相続税にご注意ください。3,000万円を超えると相続税の申告や納付が必要になる可能性が出てきます。3,000万円は、その財産の種類により、時価だけではなく、相続税で決められている「評価額」で計算されます。そしてこの遺産の総額を調べるときは「どの財産が課税対象になるのか」という判断ができ...

相続税制度には、特定の相続人に対して税額が2割増しとなる「2割加算制度」があります。相続人が配偶者や一親等の血族ではない場合が、この制度の対象です。本記事では、どのような人が相続税の2割加算の対象となるのかを解説します。相続税の2割加算について相続税には特定の相続人への増額規定があり、相続人と故人の関係によって基...

固定資産税　など 家賃収入が大きくても、その分必要経費も大きければ税負担は小さくなります。ただ、節税効果を意識し過ぎるあまり必要経費として計上すべきではないものまで計上することのないよう注意してください。その他賃貸不動産にかかる税金家賃収入との関係で考えるべきは主に所得税と住民税です。しかし運営主体が法人である場...

固定資産税や都市計画税、登録免許税、不動産取得税は必要経費にできるが、所得税や住民税は必要経費にならない。火災保険や地震保険などの保険料は必要経費になる。賃貸物件の維持に必要な修繕費も経費計上できるが、物件の価値を高めるようなリノベーション等は修繕費ではなく資本的支出として減価償却で経費化する。貸し付けのためにし...

遺産相続をしても相続税の負担がかかるケースとそうでないケースがあります。適用される税率についても状況に応じて変動しますし、計算方法は複雑です。税理士に任せて計算してもらうのが一番安全ですが、「自分でも税額の決まり方を知っておきたい」「だいたいどれくらいの税率が適用されるのか把握したい」という方に向けて、ここでいく...

すべての相続人に相続税の申告が必要になるわけではありません。しかし申告義務があるにもかかわらず「申告はしなくてもいいだろう」と放置していると大きなトラブルを招くことになるかもしれません。 例えば無申告加算税が課されたり、最終的には財産が差し押さえられたりもします。ここでペナルティの内容を解説しますので、相続税申告...

相続税の申告は納税義務者自身が行うことも可能ですが、税理士に依頼すれば手続に際して直面するさまざまな問題に悩む必要がなくなります。4つに分けることができます。 時間と手間が大幅に削減される適切な財産評価ができる節税対策を検討してもらえる追徴課税のリスクを減らせる 税理士の活用でなぜこうしたメリットが得られるのか、...

相続税の申告は自分ですることも可能です。ただし税理士などの専門家を利用しない場合は、税制のこと、法律上のルールについてご自身で調べながら、ミスのないように慎重に作業を進める必要があります。ここでは特に注意すべきポイントをまとめましたので、「自分で申告をやってみよう」と考えている方はぜひご一読ください。相続税申告の...

そしてこのときは相続人に準確定申告の義務が課されますので、一定期間内に手続きを行うことも覚えておいてください。遺言書を使えば相続人以外にも遺贈が可能遺産は相続人に承継されていくのが一般的な流れです。 しかし遺言書を作成し、そこに相続人以外への遺贈を行う旨を記載しておけば、相続人以外に遺産を渡すこともできます。法人...

相続税は課税される場面が限定的で、あまり一般に馴染みのない税金かもしれません。しかし、いつかは相続税に考えるときがやってきます。計算は複雑ですが基礎控除額については比較的簡単に計算することができ、この計算によって申告の要否なども判定することができます。当記事でも相続税における基礎控除額の計算方法や注意点について解...

固定資産税評価額のチェック・・・固定資産税納税通知書に記載の評価額を確認。１つの指標として活用できるが、この価額は実勢価格より低く設定されることが多いため参考程度に留めるべき。不動産鑑定士によるチェック・・・より正確な価値を調査するには、不動産鑑定士への依頼が有効。専門的な知見に基づく評価を受けることができ、より...

相続で取得した土地や建物を売却して現金化することも可能ですが、売却で利益が生じるときは所得税の課税に留意しましょう。具体的には譲渡所得の計算が必要となるのですが、売却対象が特定の要件を満たす不動産であれば「被相続人の居住用財産（空き家）に係る譲渡所得の特別控除の特例」を使って税金の負担を軽減することができます。

万円以上）を上回るなら、相続税の納付が必要になるかもしれません。しかし、相続税法では控除制度が用意されており、この適用を受けることで税負担を軽減あるいは回避することができる可能性もあります。 ここでその税額控除6種について紹介し、それぞれ適用を受けるための要件や具体的な控除額を計算する方法を解説していきます。配偶...

相続手続きで重要なのは遺産分割だけではありません。その前段階では「法定相続人の調査」が必要で、避けては通れません。この調査は、相続人の確定、遺産分割協議の有効性確保、そして相続税申告の正確性を担保するために不可欠です。当記事ではさらに、具体的な手順から税理士に依頼するメリットについても紹介していきます。法定相続人...

被相続人が所有していた車も相続財産として相続税の課税対象となります。車に特有の相続税評価額の計算方法があるわけではないものの、評価結果には根拠がなくてはなりません。正しく相続税申告を行うためにも、車の適切な評価方法を理解し、正確な金額を申告できるように備えましょう。車も相続税の対象被相続人が保有していたほとんどす...

相続対策を検討する中で、「タンス預金は有効か？」と考える方も少なくありません。現金を自宅で保管する方法には一見するとメリットもありますが、一方でリスクや注意点も多く存在します。本記事では、タンス預金のメリット・デメリットを整理し、相続税対策として有効かどうかを解説します。タンス預金とは？タンス預金とは、銀行などの...

相続税の節税策としてよく知られる「小規模宅地等の特例」ですが、中でも「家なき子特例」は、被相続人と同居していなかった相続人にも適用される可能性がある特例です。本記事では、この家なき子特例の概要、要件、注意点について解説します。小規模宅地等の特例とは？小規模宅地等の特例とは、被相続人の自宅などの宅地について、一定の...

相続により遺産を受け取ったのが18歳未満の未成年者である場合、納付すべき相続税を「未成年者控除」により軽減できる可能性があります。また、この税額控除は未成年者を扶養する一定の方に適用できることもありますので、未成年者本人やそのご家族の方も、ぜひチェックしておいてください。未成年者控除では最大180万円を控除できる...