土地 購入 税金 控除

不動産を売却する際には、主に印紙税、譲渡所得税、住民税の三つの税金がかかることになります。不動産の売買契約書には、売買代金に応じた収入印紙を貼り付けることが必要になります。これが印紙税です。収入印紙の金額は一般的な不動産の売却であれば数千円から数万円程度です。譲渡所得税、住民税は不動産を買った時の金額よりも売った...

不動産を売却した後に確定申告が必要かそうでないかは売却価格と購入価格、そして特例を使うかどうかによって変わってきます。確定申告が必要なケースと不要なケースについて検証していきます。 ■確定申告が不要なケース不動産売却で確定申告が不要な場合は次のケースがあります。 ・売却益が出なかった場合つまり、購入金額の方が売却...

つまり、支出した費用については相続財産から控除することができます。他に葬祭費用として認められるものには、お通夜の費用、告別式の費用、火葬や埋葬の費用などが挙げられます。  相続開始から3ヶ月以内の手続続いて、相続開始から３ヶ月以内に行うべき手続をまとめます。 遺言書の確認遺言書の確認は、相続開始後早い時期に行い...

青色申告をすることで、最大65万円の控除を受けることができ、メリットが大きいといえるので、納付するべき税金の負担を軽減することができます。 もっとも、この青色申告を行うためには、正規の簿記、すなわち複式簿記で帳簿付けを行う必要があるので、簿記の知識等がない方が個人でこれを行うのは負担になるといえます。しかし、現在...

固定資産税は不動産などの固定資産を所有している方にかかる税金であり、この税金は地方税となります。また一方で一部の方には都市計画税が課税されます。この都市計画税も地方税でありますが、違いとしてあげられるものは課税される方と課税されない方がいるということです。都市計画税は都市計画事業や土地区画事業の費用に充てることを...

つまり、4500万円で購入した物件を6000万円で売却した場合には1500万円が譲渡所得として所得税の対象となるのです。この際の譲渡所得は取得してから5回目の1月1日を経過しているかどうかによって税率が変わってきます。しかし、不動産の売買には多額の所得税を支払わなくてもよい制度があります。 ■3000万円控除の特...

税務調査とは、税務署が行う調査のことで納税者である法人や個人事業主が確実に税金を納めているかを確認するための調査です。税務調査が来る前には納税者に連絡があり、いつ税務調査を行うことが出来るかという日程調整が行われます。税務調査が行われる際には、税理士の立ち合いが認められているため、まずは落ち着いて税理士にご相談す...

後継者を見つけ、適切な事業承継の方法を確定し、税金などへの対策をしていくことになります。一連の事業承継の対策には非常に複雑かつ広い分野の知識が必要になるため、自社だけでやっていくことはほとんど不可能といえます。客観的に自社の状況を把握し、適切に対策をしていく上で薬袋税理士事務所にぜひご相談ください。 我々、税理士...

後継者が見つからなかったり、株式が分散してしまうなどといった課題を持つ企業も多くなっていますが、株式にかかる相続税・贈与税の税金対策も大きな課題です。株式の承継は事業承継に欠かせませんが、その時に発生する莫大な税金は非常に大きな負担となっていました。 そこで事業承継税制が作られました。事業承継税制では事業承継の時...

また、株式を承継する際の税金対策、具体的には株式評価額を下げるような方法を検討する必要もでてきます。 次に従業員承継です。従業員承継のメリットは安心できる人物に承継できることです。業務や社風を理解している従業員を後継者とするため、社内からの理解も得やすいでしょう。デメリットとしては株式承継に伴う費用が障壁となりま...

また、不動産を売却する際には3千万円の特別控除を受けられる場合もあります。 特別控除を利用することによって大幅な節税効果が期待できます。また、所得税等を過少に申告してしまった場合には無申告加算税や延滞税などが課されてしまう恐れがあります。 このように、 不動産売却の際には、不動産の取得価額の把握、税額の計算、特別...

ここで、売却する不動産がマイホームである場合には3千万円の特別控除の適用があります。この特別控除は5年以内に売却した場合でも5年以上経過した後に売却した場合でもどちらでも適用があります。すなわち売却益が3,000万円までであれば非課税ということになります。この特別控除を利用することで最大で600万円の節税効果が期...

これらの税金は、不動産の売却益に対してかかることになります。すなわち、不動産の売却価格から取得価額を引いた残りの金額に対して課税がなされます。もっとも、減価償却も考慮に入れる必要があります。 所得税は15パーセント、住民税は5パーセントです。 しかしながら、不動産を5年以内に売却したような場合には所得税が30パー...

また、基礎控除や非課税枠などについても、専門家の知識が必要となる場合がございますので、なにかお困りのことやご不明な点がございましたら、税務の専門家である税理士にご相談ください。 その他、そのような煩雑な計算を行う時間が取れない方についても、ぜひ税務の専門家である税理士にご相談ください。税理士に依頼することで、その...

そして、合計した遺産から相続税の基礎控除額を差し引きます。相続税の基礎控除額は3000万円＋（600万円×法定相続人の人数）となります。ここで、遺産が基礎控除額を下回る場合には相続税が発生しないので、相続税の申告を行う必要はありません。相続税が発生する場合には、各相続人が相続した額に応じて相続税を納付することとな...

被相続人が有していた土地や建物などがこれに当たります。不動産の評価方法は専門的な知識が必要となる場合がございますので、お困りの際は税理士にお尋ねください。また、地上権や賃借権なども相続財産となります。■動産指輪やネックレスなどの貴重品のみならず、車や絵画などがこれに当たります。■その他の権利その他にも、ゴルフ会員...

特に、贈与税の基礎控除を活用する方法が最も効果的な方法であるといえます。贈与税には、一年間で110万円までの贈与であれば課税されないという非課税枠があります。そのため、この枠内に収まるように毎年贈与を繰り返し行うことで、相続時の相続財産を減らしておくことができます。相続財産を減らすことで、相続税の非課税枠に収まる...

相続税の申告が必要か、という点に深く関わるのは、基礎控除という制度です。この基礎控除という制度は、納税すべき相続税の額に関わる重要な問題であり、基礎控除額を超えた場合に、相続税の申告義務が生じます。この基礎控除制度について説明致します。 まず、相続財産には、課税対象となるものと、非課税のものに分類することができま...

相続税をいくら納税する必要があるのか計算する際に、基礎控除額について考える必要があります。基礎控除額とは、相続において、基礎控除額に達するまでは、課税の対象にならないという制度です。すなわち、遺産の合計額が基礎控除額を下回るような場合には、相続税の申告・納税を行う必要がありません。基礎控除額は、「3000万円＋6...

②本来申告するはずの納付する税金を少なく計算してしまった時③本来申告するはずの還付を受ける税金を多く計算してしまった時 この３つの条件の時に修正申告が必要になります。似たような言葉として「更生」があります。更生は本来納付するはずの税金を「多く納税」してしまった場合、本来還付を受けるはずの税金を「少なく」還付を受け...

土地の相続の際には相続税を支払わなければなりません。しかし、土地の相続の際には相続した土地の評価額すべてにかかる相続税を支払わないといけないかというとそのようなことはなく、相続税の特例などを活用して相続税の税額を抑えることが出来ます。今回はその中の一つである「小規模宅地等の特例」について解説していきます。 ■小規...

そのようなことがないように、そして2回以上の相続が10年以内に発生してしまった方の保護のために相次相続控除があります。この制度は相続から相続までの期間に応じて相続税の額を減額することが出来る制度です。この制度を受けるためには相続税申告の際に相次相続控除の申告も同時に行うようにしましょう。 相続税についてお悩みの際...

■原則は贈与税などの税金はかからないまず原則としては夫婦共同で築き上げてきた財産であるため、それぞれがそれぞれの財産を所有する権利があります。そのため、離婚の財産分与に基づく贈与税はかからないことになります。しかし、例外として以下の場合には贈与税がかかる場合があります。 ・明らかに財産分与の範囲を超えて財産を取得...

事業承継をするには相続や贈与、そして譲渡とさまざまな方法がありますが、いずれにしても税金は切っても切り離せないものです。事業承継にはお金がかかるものですが、その中で活用できるものが事業承継引継ぎ補助金と呼ばれるものです。この補助金とはどのようなものか、その種類や対象、要件などを解説していきます。事業承継引継ぎ補助...