タンス預金 相続税

相続対策を検討する中で、「タンス預金は有効か？」と考える方も少なくありません。現金を自宅で保管する方法には一見するとメリットもありますが、一方でリスクや注意点も多く存在します。本記事では、タンス預金のメリット・デメリットを整理し、相続税対策として有効かどうかを解説します。タンス預金とは？タンス預金とは、銀行などの...

後継者が見つからなかったり、株式が分散してしまうなどといった課題を持つ企業も多くなっていますが、株式にかかる相続税・贈与税の税金対策も大きな課題です。株式の承継は事業承継に欠かせませんが、その時に発生する莫大な税金は非常に大きな負担となっていました。 そこで事業承継税制が作られました。事業承継税制では事業承継の時...

相続税の申告に当たっては、まずは相続税申告が必要となるかを検討します。その際に、遺産の総額の算出が必要となりますが、この計算には専門的な知識や煩雑な計算が必要となる場合がございます。また、基礎控除や非課税枠などについても、専門家の知識が必要となる場合がございますので、なにかお困りのことやご不明な点がございましたら...

相続税の税率は、課税対象となる財産の額によって異なります。具体的な税率としては、1000万円以下の場合には10パーセントから6億円を超えた場合には55パーセントと幅があります。相続した財産が多ければ多いほど、税率は高くなっていきます。 相続税の計算に当たっては、まずは遺産の合計額を計算します。この際に、死亡保険金...

相続税の課税対象となる財産は、課税非対象の財産を除くすべてとなります。 ■金融資産現金や預貯金などのほか、有価証券などがこれに当たります。特に有価証券は換金すると相当額になる場合が多いため、注意が必要となります。■不動産被相続人が有していた土地や建物などがこれに当たります。不動産の評価方法は専門的な知識が必要とな...

相続税の節税対策は、生前から始めた方がより効果的です。 特に、贈与税の基礎控除を活用する方法が最も効果的な方法であるといえます。贈与税には、一年間で110万円までの贈与であれば課税されないという非課税枠があります。そのため、この枠内に収まるように毎年贈与を繰り返し行うことで、相続時の相続財産を減らしておくことがで...

相続税の申告が必要か、という点に深く関わるのは、基礎控除という制度です。この基礎控除という制度は、納税すべき相続税の額に関わる重要な問題であり、基礎控除額を超えた場合に、相続税の申告義務が生じます。この基礎控除制度について説明致します。 まず、相続財産には、課税対象となるものと、非課税のものに分類することができま...

相続税をいくら納税する必要があるのか計算する際に、基礎控除額について考える必要があります。基礎控除額とは、相続において、基礎控除額に達するまでは、課税の対象にならないという制度です。すなわち、遺産の合計額が基礎控除額を下回るような場合には、相続税の申告・納税を行う必要がありません。基礎控除額は、「3000万円＋6...

 相続税についてお悩みの際には、ぜひ薬袋税理士事務所にお任せください。 東京都千代田区、港区、中央区、新宿区、足立区、墨田区、世田谷区、北区、品川区、大田区を中心に、事業承継、M＆A、相続税等の税務相談を承っております。経験豊富な税理士が皆様の税に関するお悩みに親身になって対応いたします。

固定資産税についてお悩みの際には、ぜひ薬袋税理士事務所にお任せください。 東京都千代田区、港区、中央区、新宿区、足立区、墨田区、世田谷区、北区、品川区、大田区を中心に、事業承継、M＆A、相続税等の税務相談を承っております。経験豊富な税理士が皆様の税に関するお悩みに親身になって対応いたします。

株式の相続の際には、いくつかの基準点の株価での比較をして相続税の評価額を決定します。 まずは上場企業の株式の評価額について解説していきます。株式の相続税評価額を決定する際には4つの基準点があります。この中で一番価格が低いところを相続税の評価額とします。①相続があった日の終値②相続があった月の毎日の終値の月平均額

相続をした際に、相続税の申告を間違ってしまったということもあります。相続税の修正申告が必要なケースは主に次の3つの場合です。 修正申告を行う必要がある場合には主に3つの条件のいずれかを満たすときになります。①確定申告の期限を過ぎて間違いが見つかった場合②本来申告するはずの納付する税金を少なく計算してしまった時③本...

確定申告についてお悩みの際には、薬袋税理士事務所にお任せください。 東京都千代田区、港区、中央区、新宿区、足立区、墨田区、世田谷区、北区、品川区、大田区を中心に、事業承継、M＆A、相続税等の税務相談を承っております。経験豊富な税理士が皆様の税に関するお悩みに親身になって対応いたします。

不動産売買についてお悩みの際には、薬袋税理士事務所にお任せください。 東京都千代田区、港区、中央区、新宿区、足立区、墨田区、世田谷区、北区、品川区、大田区を中心に、事業承継、M＆A、相続税等の税務相談を承っております。経験豊富な税理士が皆様の税に関するお悩みに親身になって対応いたします。

土地の相続の際には相続税を支払わなければなりません。しかし、土地の相続の際には相続した土地の評価額すべてにかかる相続税を支払わないといけないかというとそのようなことはなく、相続税の特例などを活用して相続税の税額を抑えることが出来ます。今回はその中の一つである「小規模宅地等の特例」について解説していきます。 ■小規...

■相続税の申告期限はどうなるかまず気になる点として相続税の申告期限がどのようになるか、ということです。相続税の申告期限は通常相続が始まってから10か月以内になっています。しかし、もし一次相続が始まって2か月で二次相続が始まってしまった場合には、その一次相続の申告期限に変化はないのでしょうか。実際のところ、もし一次...

不動産売買についてお悩みの際には、薬袋税理士事務所にお任せください。 東京都千代田区、港区、中央区、新宿区、足立区、墨田区、世田谷区、北区、品川区、大田区を中心に、事業承継、M＆A、相続税等の税務相談を承っております。経験豊富な税理士が皆様の税に関するお悩みに親身になって対応いたします。

・相続税や贈与税を逃れる目的で離婚をする、つまり悪意のある離婚の場合この際には全額が贈与税の対象となります。 この原則から一般的には離婚に応じてもらった財産においては贈与税の申告はしなくてもよいですし、支払う必要もありません。適正な金額での財産分与であれば特に問題が起こることはありませんので、適正な金額での財産分...

確かに現金で所有をしているよりは土地を購入して不動産にすることによって相続税においては節税効果がありますが、控除としては得られるものはありません。 しかし、一定の条件を満たした場合には土地購入の際に減税などの控除を受けることが可能です。例えば、新築住宅を建築するために購入した土地に対しては通常購入金額の4％の不動...

相続が発生し、被相続人から相続を受けた際には相続税が発生します。相続財産の中に死亡保険金が含まれていることはよくあることです。では、死亡保険金を受け取る際には相続税がかかるのでしょうか。そして死亡保険金を受け取る際の注意点はあるのでしょうか。以下で詳しく見ていきましょう。親の死亡保険金受取には相続税がかかるのか

このとき相続税の課税に注意が必要で、遺産の内容を調べて申告や納付をしないといけません。 ただ、相続税の申告が不要になる場合があります。どのような場合に申告が必要なくなるのかを当記事で解説していきます。納付すべき相続税がないときは申告不要基本的に相続税の申告は相続税の納付が必要な場合に行います。そこでまずは納付すべ...

万円まで非課税となり、相続開始後の相続税を計算するときにその分を精算することになります。 不動産を贈与するときでも、価額が2,500万円以下であれば、贈与税の負担がなくなります。※2,500万円を超えた分については20％の税率が一律に適用される 上でも紹介した例で考えてみます。基礎控除後の課税価格1,000万円の...

相続の際には、相続財産に応じて相続税がかかりますが、この相続税の中でも大きな控除の役割を果たすのが配偶者控除です。配偶者控除は、配偶者が相続した財産のうち法定相続分もしくは1億6000万円のいずれか大きい額までは相続税がかからない制度です。以下では、配偶者控除の具体的な計算方法や配偶者控除におけるメリットとデメリ...

大きな遺産があるとき、相続税が課税されて相続人に税金を納める義務が課されます。税金は原則として現金で納めなければならず、相続で財産を手に入れたとしても相続税が払えないという事態は起こり得ます。 このような場合でもすぐに諦める必要はありません。当記事で紹介する手段が利用できないか検討してみましょう。相続税を払わない...

数千万円以上の遺産があるとき、相続税の申告義務が生じる可能性があります。申告が必要となる場合は、税額の計算結果等を記入した相続税の申告書を作成するほか、多数の書類を準備しないといけません。 ここで相続税申告に関する必要書類について紹介していきますので、ぜひ参考にしてください。なお、すべてご自身で対応する必要はあり...

相続や贈与によって事業継承のために引き継いだ不動産や土地、機械、株などには、贈与税や相続税が発生する可能性があります。自社の株を買えば資金確保ができ、贈与税や相続税が発生した場合の支払いに充てられます。 後継者が支払う税負担の軽減に有効です。株式の分散を防ぐことができる株式が分散していると後継者以外の株主の発言権...

ただし、贈与者が亡くなった際、過去に生前贈与した財産や相続財産の総額を計算し相続税を納税します。2024年1月から変更されたポイント相続時精算課税制度は2024年1月から大きく変更されました。以前は相続時精算課税制度を選択すると、贈与者が亡くなった際には贈与した全ての金額を対象に相続税が計算されていました。新しく...

相続税対策はできるだけ早期に取り組む方が大きな効果を得やすいです。「今からだと遅いかも」と思うこともあるかもしれませんが、無意味ということはありません。 ここで有効な相続税対策について紹介するとともに注意すべき点なども併せて解説いたします。主な相続税対策相続税対策にもいろんな手法があります。 「財産を減らす」こと...

万円以上あると思われるとき、相続税にご注意ください。3,000万円を超えると相続税の申告や納付が必要になる可能性が出てきます。3,000万円は、その財産の種類により、時価だけではなく、相続税で決められている「評価額」で計算されます。そしてこの遺産の総額を調べるときは「どの財産が課税対象になるのか」という判断ができ...

相続税制度には、特定の相続人に対して税額が2割増しとなる「2割加算制度」があります。相続人が配偶者や一親等の血族ではない場合が、この制度の対象です。本記事では、どのような人が相続税の2割加算の対象となるのかを解説します。相続税の2割加算について相続税には特定の相続人への増額規定があり、相続人と故人の関係によって基...

遺産相続をしても相続税の負担がかかるケースとそうでないケースがあります。適用される税率についても状況に応じて変動しますし、計算方法は複雑です。税理士に任せて計算してもらうのが一番安全ですが、「自分でも税額の決まり方を知っておきたい」「だいたいどれくらいの税率が適用されるのか把握したい」という方に向けて、ここでいく...

すべての相続人に相続税の申告が必要になるわけではありません。しかし申告義務があるにもかかわらず「申告はしなくてもいいだろう」と放置していると大きなトラブルを招くことになるかもしれません。 例えば無申告加算税が課されたり、最終的には財産が差し押さえられたりもします。ここでペナルティの内容を解説しますので、相続税申告...

相続税の申告は納税義務者自身が行うことも可能ですが、税理士に依頼すれば手続に際して直面するさまざまな問題に悩む必要がなくなります。4つに分けることができます。 時間と手間が大幅に削減される適切な財産評価ができる節税対策を検討してもらえる追徴課税のリスクを減らせる 税理士の活用でなぜこうしたメリットが得られるのか、...

相続税の申告は自分ですることも可能です。ただし税理士などの専門家を利用しない場合は、税制のこと、法律上のルールについてご自身で調べながら、ミスのないように慎重に作業を進める必要があります。ここでは特に注意すべきポイントをまとめましたので、「自分で申告をやってみよう」と考えている方はぜひご一読ください。相続税申告の...

通常、相続人などに対する遺贈であればまず受遺者に相続税が課税されます。そして受遺者は資産の値上がり益（値上がりがあるなら。）も引き継ぐことになりますので、当該財産を将来譲渡すると譲渡所得の課税がなされます。一方、法人に対する遺贈で同じ取り扱いをしてしまうと、本来所得税が課税されるべき場面で法人税が課税されてしまい...

相続税は課税される場面が限定的で、あまり一般に馴染みのない税金かもしれません。しかし、いつかは相続税に考えるときがやってきます。計算は複雑ですが基礎控除額については比較的簡単に計算することができ、この計算によって申告の要否なども判定することができます。当記事でも相続税における基礎控除額の計算方法や注意点について解...

・取得費については、「被相続人が支払った不動産の購入価格や手数料」も含めることができ、さらに「納付した相続税額のうち当該物件に係る部分」も取得費に含めることが認められている。空き家の売却で使える譲渡所得の特例がある以上の内容が原則的な譲渡所得税の計算方法ですが、被相続人が住まいとして使っていた宅地や家屋の売却であ...

万円以上）を上回るなら、相続税の納付が必要になるかもしれません。しかし、相続税法では控除制度が用意されており、この適用を受けることで税負担を軽減あるいは回避することができる可能性もあります。 ここでその税額控除6種について紹介し、それぞれ適用を受けるための要件や具体的な控除額を計算する方法を解説していきます。配偶...

この調査は、相続人の確定、遺産分割協議の有効性確保、そして相続税申告の正確性を担保するために不可欠です。当記事ではさらに、具体的な手順から税理士に依頼するメリットについても紹介していきます。法定相続人調査の必要性法定相続人の調査は、相続手続きの基礎となるとても重要な作業です。この調査を怠ると、後々の手続きに支障を...

被相続人が所有していた車も相続財産として相続税の課税対象となります。車に特有の相続税評価額の計算方法があるわけではないものの、評価結果には根拠がなくてはなりません。正しく相続税申告を行うためにも、車の適切な評価方法を理解し、正確な金額を申告できるように備えましょう。車も相続税の対象被相続人が保有していたほとんどす...

相続が発生した後、税務署から「相続税についてのお尋ね」という文書が届くことがあります。突然届くこの文書に戸惑う方も多いかもしれません。本記事では、「相続税についてのお尋ね」が送られてくる理由や、届いた際の適切な対応方法について解説します。相続税についてのお尋ねとは？「相続税についてのお尋ね」とは、税務署が相続人に...

相続税の節税策としてよく知られる「小規模宅地等の特例」ですが、中でも「家なき子特例」は、被相続人と同居していなかった相続人にも適用される可能性がある特例です。本記事では、この家なき子特例の概要、要件、注意点について解説します。小規模宅地等の特例とは？小規模宅地等の特例とは、被相続人の自宅などの宅地について、一定の...